Cumplimiento de caja en Alemania (TSE)

Si vende en Alemania desde una taquilla, su caja tiene que cumplir la Kassensicherungsverordnung. Dicho en corto: cada operación de caja la firma un TSE — una technische Sicherheitseinrichtung — y en cada tique hay un código QR con el que un inspector puede comprobar esa firma. Este artículo explica por qué se exige, cómo prepararlo una sola vez y qué le queda por hacer después.

Para ello, Passavo colabora con fiskaly, un Cloud-TSE certificado. Así que no necesita ninguna cajita ni ninguna memoria USB; basta con una conexión a internet.

¿No vende en Alemania? Entonces no tiene que hacer nada con esto. Esta página solo aparece cuando su organización está en Alemania, y solo para el propietario.

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Por qué Alemania exige esto

Durante años, una caja fue una caja en la que se podía entrar después. Borrar un tique, bajar la facturación de un día, modificar una línea — en muchas cajas antiguas se podía, y se hacía. La administración tributaria alemana no tenía defensa frente a eso: quien recibe un archivo de caja del que pueden haberse sacado cosas nunca sabe si está viendo la imagen completa.

Alemania lo ha resuelto sacando la prueba de la propia caja. Cada operación tiene que firmarla un aparato que la caja no controla. Con eso ya no importa si su caja es de fiar: las firmas forman una serie ininterrumpida, y un hueco en esa serie se nota.

Es estricto, pero funciona en los dos sentidos. Una asociación que trabaja bien puede demostrarlo también en una inspección sin que haya que decir una palabra sobre confianza.

¿Qué es un TSE, en lenguaje llano?

Imagine una máquina de firmas precintada colocada junto a su caja.

Cada vez que registra algo, la caja le pasa ese tique a la máquina. La máquina le pone una firma, le pega un número de orden y anota la hora exacta. Ese número de orden sigue corriendo sin más, tique tras tique, sin huecos.

Tres cosas que debe saber sobre esa máquina:

• Está precintada. Usted no puede entrar, nosotros no podemos entrar, y el fabricante de la caja tampoco. Para eso está certificada.
• No olvida nada. Lo que se ha firmado está en su propio registro — independiente de su caja.
• En nuestro caso no es una cajita sino un servicio. La máquina funciona en un centro de datos y su caja habla con ella por internet. Eso ahorra un aparato que puede romperse o perderse.

El nombre TSE — Technische Sicherheitseinrichtung — significa literalmente «dispositivo técnico de seguridad». Un TSS es su propio ejemplar: la máquina de firmas que corresponde a su organización.

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Qué necesita de antemano

Una cuenta de fiskaly	La crea usted mismo en fiskaly y allí recibe una clave de API y un secreto de API.
El rol propietario	Quien puede configurar el TSE determina qué TSE firma su facturación. Por eso ese permiso está en el propietario, igual que con los pagos.
Su Steuernummer y su Finanzamt	Van en el informe que entrega en una inspección.
Media hora y un sitio donde guardar el PUK	Véase el paso 2. Solo lo ve una vez.

Una clave de API es una contraseña larga y aleatoria con la que dos programas se reconocen. Trátela como trata sus datos bancarios: no la envíe por correo ni la ponga en un documento compartido.

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Prepararlo una sola vez

Vaya a Ajustes → Cumplimiento de caja (DE).

Si arriba aparece un mensaje en rojo que dice que la firma con un TSE aún no está activada en esta plataforma, puede prepararlo todo, pero su caja todavía no firma nada y no cumple la KassenSichV. No es un ajuste suyo: escriba al soporte.

1. Guardar sus claves

Pegue su Clave de API y su Secreto de API, elija si se trata del Entorno de pruebas o de Producción, y haga clic en Guardar las claves.

Una clave corresponde a un solo entorno. Una clave de pruebas en producción solo da mensajes de error que no remiten a ninguna parte — así que compruebe esto mejor una vez de más.

El entorno de pruebas está para practicar: puede pasar por él tiques que no cuentan en ninguna parte. Si vende de verdad, tiene que estar en producción. Una venta real firmada en el entorno de pruebas no cuenta en una inspección.

2. Crear el TSS

Haga clic en Crear un TSS. En una sola operación ocurren tres cosas: se crea el TSS, se le pone un PIN de administrador y el TSS entra en servicio.

Copie el PUK y el PIN de administrador que aparecen después en la pantalla. La pantalla los muestra una sola vez, y fiskaly no vuelve a dar nunca el PUK. La caja los guarda cifrados para poder manejar el TSE, pero no se los vuelve a mostrar. Sin PUK no podrá desbloquear un PIN de administrador bloqueado, y sustituir un TSS no se puede sin romper su registro de caja.

Así que guárdelo en algún sitio fuera de este sistema: en una caja fuerte, en casa de su asesor fiscal, en su gestor de contraseñas.

Un PUK es un código de emergencia, como el PUK de una tarjeta SIM. Sirve para volver a liberar un PIN bloqueado. Puede que no lo necesite nunca — y si lo necesita, será un día en el que ya no sirve ninguna otra cosa.

3. Registrar sus cajas

Cada caja se registra por separado en el TSE y recibe un número de serie propio. Ese número figura en cada tique de ese dispositivo y después ya no cambia nunca.

Haga clic en cada dispositivo en Registrar en el TSE. Si se olvida de alguno, el registro se hace igualmente de forma automática en la primera venta de ese dispositivo.

4. Sus datos fiscales maestros

Introduzca su Steuernummer y su Finanzamt y haga clic en Guardar los datos básicos. Sin esos dos, el informe que entrega en una inspección está incompleto.

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Sus tipos de IVA

Las normas de caja alemanas conocen exactamente cinco tipos:

Tipo	Para qué
19 %	el tipo general
7 %	el tipo reducido
10,7 %	Durchschnittssatz §24(1)Nr.3 UStG
5,5 %	Durchschnittssatz §24(1)Nr.1 UStG
0 %	no sujeto a IVA

Si un producto tiene otro tipo — por ejemplo un 21 % belga —, el TSE rechaza ese tique. Lo ve de inmediato en Incidencias del TSE en esta página, con el tipo indicado.

Es deliberadamente estricto. Una firma bajo un importe que en una inspección no encaja con nada es peor que una incidencia comunicada.

Atención: este es el error que más se comete cuando se vende en dos países con la misma lista de productos. Si vende en Alemania, compruebe antes de su primer día de venta que cada producto que pueda aparecer en la taquilla alemana tiene uno de esos cinco tipos.

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El tique

En cuanto el TSE está activado, en cada tique aparece un código QR con la firma, el número de transacción, el contador de firmas y las horas. Debajo figuran esos mismos números otra vez de forma legible: en una inspección a veces se copian sin más a mano.

Si envía el tique por correo, el código va ahí igualmente.

Qué hace un inspector con eso

Un inspector alemán puede entrar sin avisar y pedir un tique — a veces compra algo él mismo. Lo que puede hacer con ese tique:

• Leer el código QR. Ahí están el número de transacción, el contador de firmas, el número de serie de la caja y las horas.
• Revisar la serie. El contador de firmas corre sin huecos. Si falta un número, es que ha desaparecido un tique.
• Contrastar el tique con el registro del TSE. Ese registro no sale de su caja sino del propio TSE. Si esos dos cuadran, la historia está cerrada.

Usted no tiene que hacer nada en ese momento salvo entregar el tique y, si se lo piden, facilitar los informes que se indican abajo.

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Si el TSE se cae un rato

Su caja sigue funcionando. No solo resulta agradable, es también lo que pide la ley: ante una incidencia tiene que poder seguir vendiendo, la incidencia tiene que quedar registrada, y las operaciones tienen que firmarse igualmente después.

Lo que verá entonces:

• en el tique pone Incidencia del TSE en lugar de un código QR;
• en esta página la incidencia aparece en la lista, con motivo y hora;
• en cuanto el TSE vuelve a estar accesible, se firma automáticamente después y se añade Firmado posteriormente.

Así que no tiene que hacer nada. Si una incidencia sigue abierta durante días, es que pasa otra cosa — compruebe entonces sus claves y el estado del TSS.

Si un visitante pregunta por qué en su tique no hay QR: ese tique es tan válido como todos los demás. Solo que la firma llega un poco más tarde.

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En una inspección

Necesita dos informes, y van juntos.

1. El informe DSFinV-K de la caja. Sale de su diario de caja y contiene los tiques, los cierres de día y las firmas. Lo obtiene en Caja → Sesiones de caja → Exportar el diario: elija un día y el formato JSON tipo DSFinV-K (auditoría alemana).
2. El registro del propio TSE, como archivo TAR. Lo obtiene con el botón Exportar y descargar este mes de esta página. El archivo se descarga al instante. Si lo vuelve a necesitar más tarde, haga clic en Descargar de nuevo junto a Última exportación.

El primero cuenta lo que la caja cree que ha ocurrido; el segundo demuestra lo que el TSE ha firmado. Pídale a su asesor fiscal los dos sin problema.

Si necesita otro periodo distinto del mes en curso, solicítelo a través de la asistencia: se lo exportamos nosotros.

DSFinV-K es el estándar alemán en el que se entregan los datos de caja. Un archivo TAR es un solo archivo dentro del cual van muchos archivos juntos, como un zip. No hace falta que lo abra — entréguelo tal como lo recibe.

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Lo que todavía tiene que gestionar usted

La conexión con el TSE cubre el lado de la caja. Dos cosas siguen siendo responsabilidad suya:

• el registro de su caja en su Finanzamt (§146a AO);
• guardar su PUK y su PIN de administrador.

Ese registro, algo más en concreto

Alemania quiere saber qué cajas usa y qué TSE llevan dentro. Esa comunicación la hace en su propio Finanzamt; se hace por vía electrónica y en la práctica suele hacerla por usted su Steuerberater.

Lo que querrá tener a mano para eso lo encuentra en esta página: el número de serie de cada caja registrada, los datos de su TSS y la fecha en la que puso la caja en servicio. También la baja de una caja hay que comunicarla.

Atención: los plazos en los que debe hacerse y el formulario exacto dependen de la administración tributaria alemana y cambian de vez en cuando. Pregúntele a su Steuerberater qué rige en su caso. Nosotros facilitamos los datos y los informes; no damos asesoramiento fiscal.

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Errores frecuentes

• No copiar el PUK. Aparece una sola vez en la pantalla, y fiskaly no vuelve a darlo nunca.
• Trabajar con una clave de pruebas en producción. Los mensajes de error que recibe entonces no remiten a nada. Compruebe el entorno antes de empezar.
• Vender en la taquilla alemana un producto con un tipo de IVA belga o neerlandés. El TSE rechaza ese tique. Ponga sus productos alemanes en uno de los cinco tipos permitidos.
• Olvidar el registro en el Finanzamt. La conexión organiza las firmas, no su declaración.
• Dejar de vender ante una incidencia. No hace falta, y la ley tampoco lo pide. Siga vendiendo; se firma después.

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Qué pasa si …

¿Qué pasa si el TSE sigue dando incidencias durante días?

Entonces es más que un tropiezo. Compruebe si sus claves siguen siendo correctas y si su TSS está en servicio en esta página. Si no da con ello, envíenos el texto de la incidencia tal como figura en la lista — ahí está el motivo.

¿Qué pasa si se me ha olvidado registrar una caja en el TSE?

Eso se arregla solo: en la primera venta de ese dispositivo, el registro se hace igualmente de forma automática. El número de serie aparece entonces desde ese primer tique.

¿Qué pasa si he perdido mi PIN de administrador?

Para el trabajo normal no lo necesita: la caja lo usa ella misma. Si el PIN de administrador llega a bloquearse, hace falta el PUK para desbloquearlo. Sáquelo de su caja fuerte, de su asesor fiscal o de su gestor de contraseñas, y póngase en contacto con soporte.

¿Qué pasa si vendo en Alemania y en Bélgica?

El TSE pertenece a toda su organización. Cuando está activo, firma cada venta de taquilla de esa organización, también en una sede belga — y rechaza un tipo de IVA belga. Si vende en taquilla en los dos países, hable antes con soporte sobre cómo separarlo.

¿Qué pasa si tengo a un inspector delante de mi taquilla?

Entréguele el tique que pide y siga vendiendo. Los informes puede enviárselos después; consígalos a través de esta página y de su diario de caja, o deje que los solicite su Steuerberater.

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Preguntas frecuentes

¿Necesito un aparatito? No. El TSE funciona en la nube, en fiskaly. Necesita una conexión a internet, no una cajita ni una memoria USB.

¿Cuesta algo más? fiskaly es un servicio aparte con su propia cuenta y sus propias condiciones. Revise sus tarifas antes de empezar; nosotros no lo repercutimos.

¿Cambia algo para mi caja belga o neerlandesa? No. Ahí no hay obligación de TSE y los campos de firma se quedan vacíos.

¿Quién puede configurar esto? Solo el propietario. Quien configura el TSE determina qué firma va bajo su facturación — es el mismo tipo de decisión que conectar su proveedor de pago.

¿Es esto suficiente para estar en regla? Para el lado de la caja sí. El registro en su Finanzamt y su declaración siguen siendo cosa suya. En caso de duda, pregunte a su Steuerberater; nosotros sí podemos facilitarle los informes, pero no asesoramiento fiscal.