IVA na venda de bilhetes: conjuntos de IVA por país

Este artigo explica o que é um conjunto de IVA, como escolher um, e porque é que continua a ser sempre uma sugestão que verifica com o seu contabilista. No fim, tem um único sítio onde estão as suas taxas, em vez de quarenta. Conte com um quarto de hora, mais uma conversa com o seu contabilista que já tinha de ter de qualquer forma.

Se ainda não conhece a palavra IVA, leia primeiro a secção sobre o IVA em Produtos e preços.

Porque é que isto existe

Antigamente, escrevia uma percentagem em cada produto. Num produto com bilhetes ficava 6, numa imperial 21, numas batatas fritas 6 ou 12 — e tinha de se lembrar disso. Há duas coisas que correm mal assim.

A primeira: está sempre a repetir-se. Uma associação com quarenta produtos escreve quarenta vezes uma taxa, e ao quadragésimo primeiro alguém se engana. A segunda: fica preso a um país. Se o seu jantar mudar para uma sala do outro lado da fronteira, tem de abrir quarenta produtos e ajustar cada taxa.

Um conjunto de IVA resolve as duas coisas. Num produto, já não diz "sou 21%", mas sim "sou bebida com álcool". A taxa é procurada no conjunto que pertence ao seu local.

O que é exatamente um conjunto de IVA?

Um conjunto de IVA é uma lista de taxas, uma por tipo de venda, que pertence a um país. Um conjunto destes tem este aspeto:

Tipo de venda	Taxa
Bebida alcoólica	21%
Refrigerante	21%
Comida no local	12%
Comida para levar	6%
Depósito	sem sugestão
Bilhete de entrada	6%
Outros	21%

Os números acima são um exemplo, não uma resposta. O que está nos seus conjuntos, vê-o no seu próprio ecrã — lá estão as taxas do seu país.

Repare na linha Depósito. Na maioria dos países não tem nada, e não é um esquecimento. Na Bélgica, nos Países Baixos, em França e em Itália, o depósito não é uma venda, mas uma caução, e então não há taxa a propor. Para Espanha, para a Bulgária e para Portugal, não o conseguimos determinar com certeza. A Alemanha é o único país onde está definido. Uma linha vazia significa: preencha-a depois de falar com o seu contabilista. Preferimos não pôr nada a pôr um número que parece fiável e não é.

Estes sete tipos chamam-se categorias fiscais. São exatamente sete, e não mais, porque cada categoria a mais é uma lista de seleção que fica mais comprida e um voluntário atrás do balcão do bar que tem de parar para pensar.

Categoria	O que inclui
Bebida alcoólica	Cerveja, vinho, bebidas espirituosas
Refrigerante	Água, cola, café, chá
Comida no local	O prato que é comido à mesa
Comida para levar	A caixa de batatas fritas que vai para casa
Depósito	A caução de um copo, e a respetiva devolução
Bilhete de entrada	A entrada no seu evento, espetáculo ou visita guiada
Outros	Tudo o que não se encaixa aqui

Porque é que comida no local e comida para levar estão separadas: é precisamente aí que, em quase todos os países, passa a fronteira entre uma taxa reduzida e uma taxa normal. A mesma dose de batatas fritas é, em termos fiscais, uma coisa diferente quando passa num prato por cima do balcão e quando vai para casa numa caixa. Não é um preciosismo nosso; está assim na lei.

O que precisa antes de começar

• A função Proprietário ou Administrador para os conjuntos de IVA e os seus produtos. O conjunto predefinido da sua organização (passo 1) só pode ser escolhido pelo Proprietário. Consulte Colaboradores e funções.
• Pelo menos um local com o país certo preenchido. Consulte Configurar a sua organização.
• Um quarto de hora.
• Depois: cinco minutos do seu contabilista. Continue a ler primeiro para saber o que lhe deve perguntar exatamente.

Isto é uma sugestão, não aconselhamento fiscal

Esta é a parte mais importante deste artigo, e está de propósito antes dos passos.

Para cada um dos oito países em que esta plataforma vende, preparamos um conjunto, com as taxas que, segundo a base de dados de taxas de IVA da Comissão Europeia, se aplicam nesse país. Em cada conjunto indica-se a fonte e a data em que a consultámos. Encontra-as no ecrã do próprio conjunto.

Ainda assim, continua a ser uma sugestão. Três razões:

1. Não somos contabilistas e não conhecemos a sua organização. Se uma taxa se aplica a si depende da sua forma jurídica, da sua atividade e do seu volume de negócios. Uma associação com um jantar está por vezes num regime muito diferente do de uma cervejaria com um centro de visitantes.
2. Algumas categorias não estão definidas de forma inequívoca. O álcool numa refeição fica, na maioria dos países, fora da taxa reduzida da restauração. O depósito, em alguns países, não é uma venda tributada, mas uma caução. Onde temos dúvidas, escolhemos a taxa conservadora — a mais alta — e acrescentamos uma nota. É mais seguro do que entregar IVA a menos, mas não é necessariamente o que se aplica a si.
3. As taxas mudam. Os países ajustam-nas, por vezes a meio do ano. O que preparámos um dia mantém-se tal como estava até o alterar.

O que pergunta ao seu contabilista: "Estas são as taxas que estão na minha caixa para entradas, bebidas, comida e depósito. Estão certas para nós?" Não é mais do que isso. Imprima o ecrã ou tire-lhe uma fotografia.

A responsabilidade pelo que consta da sua declaração é sua. Calculamos exatamente com o número que está no seu conjunto, e é precisamente isso a única coisa que prometemos.

O conjunto que propomos

Não precisa de criar nada. Da primeira vez que abre Vendas → Conjuntos de IVA, os conjuntos já lá estão: um por cada país em que esta plataforma vende. A sua organização recebe logo o conjunto do seu próprio país como predefinido.

Um conjunto que ainda está exatamente como o preparámos reconhece-se pela marca na coluna A nossa sugestão. Assim que alterar alguma coisa, essa marca desaparece. Não é burocracia pela burocracia: é assim que sabemos que não devemos mexer no seu trabalho.

Escolher um conjunto

Há três sítios onde se escolhe um conjunto. Devem ser tratados por esta ordem, do geral para o particular.

Passo 1 — a predefinição da sua organização

1. À esquerda, em Definições, clique em Organização.
2. No separador Os dados, veja o campo Conjunto de IVA.
3. Está lá o conjunto do seu país? Então já está. Se não, escolha-o.
4. Clique em Guardar.

É isto que se aplica onde não definir mais nada. Se vende tudo num único país, é a única coisa que alguma vez tem de fazer.

Passo 2 — um local noutro país

Se alugar uma sala do outro lado da fronteira, crie para ela um local com o país certo. O conjunto de IVA acompanha automaticamente.

1. À esquerda, em Definições, clique em Locais e abra o local, ou crie um novo com Novo local.
2. Em País, indique o país dessa sala — por exemplo, Espanha.
3. Assim que o fizer, o campo Conjunto de IVA por baixo passa para o conjunto espanhol. É a nossa sugestão: vê-a e pode alterá-la.
4. Clique em Guardar alterações (ou Criar, num local novo).

Todos os produtos desse local seguem, a partir de agora, esse conjunto. Não precisa de abrir um único produto.

Porque está associado ao local: uma taxa de IVA é determinada pelo local da venda, e o local é a única coisa neste sistema que conhece uma morada. Um evento é, para nós, um produto com uma data e um local, por isso a morada do seu evento é a morada da sua sala.

Passo 3 — um evento que é diferente

1. Abra o seu produto em Produtos (um evento também pode ser aberto em Eventos).
2. Desça até ao bloco IVA.
3. Em Tipo de venda, escolha o que este produto é — por exemplo Bilhete de entrada.
4. O campo Conjunto de IVA por baixo mostra que conjunto é seguido. Se o deixar vazio, o produto segue o seu local. Se preencher um, aplica-se esse.
5. Clique em Guardar alterações.

O campo Taxa de IVA ao lado mostra então a taxa que cobra de facto. Aparece a cinzento, porque é o conjunto que a preenche. Não a escondemos: uma taxa que não se vê é uma taxa que pode estar errada durante meses.

Uma taxa própria num produto

O seu contabilista diz outra coisa precisamente para esse produto? Então ele tem razão, sem precisar de nos ligar.

1. Abra o produto e vá ao bloco IVA.
2. Ligue Taxa própria neste produto.
3. O campo Taxa de IVA passa a ser editável. Escreva a percentagem: 12 ou 13,5. Não 0,12.
4. Clique em Guardar alterações.

A partir de agora, este produto deixa de seguir o conjunto. Se mais tarde alterar uma taxa no conjunto, este produto fica como está. É exatamente o que quer: a sua exceção continua a ser a sua exceção.

Alterar uma taxa num conjunto

É para isto que queria tudo isto.

1. Vá a Vendas → Conjuntos de IVA e abra o conjunto.
2. Ajuste a taxa na categoria que muda.
3. Clique em Guardar alterações.

Se houver produtos que passam a seguir a nova taxa, vê logo quantos. Esses produtos são: tudo o que tem essa categoria e segue esse conjunto. Um produto com uma taxa própria não muda, e um produto de outro local com outro conjunto também não.

O que não muda: tudo o que já foi vendido. Cada linha de encomenda tem a sua própria cópia da taxa tal como estava em vigor no momento da venda. Uma alteração hoje não deve alterar com efeitos retroativos a sua declaração do trimestre passado, e não altera.

Os meus produtos existentes

Esses não mudam. Ponto final.

Cada produto que já existia antes dos conjuntos de IVA não tem categoria. Sem categoria, nenhum conjunto entra em jogo e o produto mantém a percentagem que um dia escreveu — mesmo uma taxa invulgar como 13,5%. Depois desta alteração, cobra exatamente o mesmo, ao cêntimo, que antes.

Se quiser que um produto destes passe a seguir um conjunto, abra-o e escolha um Tipo de venda. A partir desse momento, segue o conjunto. Faça-o com calma, um a um, e comece pelos produtos por onde passa mais dinheiro.

Erros frequentes

Escolher uma categoria e esquecer-se de verificar o montante do seu preço. O seu preço inclui sempre o IVA. Se uma taxa passar de 6% para 21%, o seu visitante continua a pagar o mesmo montante — mas sobra menos para a sua organização. Verifique os seus preços quando uma taxa muda muito.

Indicar a taxa como número decimal. Escreve 0,21 em vez de 21. O campo pede uma percentagem.

Pensar que uma categoria vazia é o mesmo que 0%. Não é. Sem categoria significa: este produto trata ele próprio da sua taxa. Uma taxa de 0% significa: aqui não se cobra IVA. E uma taxa vazia num conjunto significa: aqui não fazemos sugestão, preencha-a.

Criar um segundo conjunto para o mesmo país para fazer uma exceção num produto. É possível, mas raramente é o que quer. Use Taxa própria neste produto; assim, fica-se por essa única exceção, em vez de ter duas listas que começam a divergir.

Criar um local sem ajustar o país. O país de um novo local está, por predefinição, em Bélgica. Se não o alterar para a sua sala do outro lado da fronteira, recebe as taxas erradas como sugestão e nada bate certo.

E se …

E se o meu país não estiver na lista?

Então não propomos nada — é mais honesto do que mostrar-lhe as taxas de outro país. Crie um conjunto com Novo conjunto de IVA, escolha o país e preencha as taxas que o seu contabilista lhe der.

E se uma taxa mudar no meu país?

Ajuste-a no seu conjunto, e todos os produtos dessa categoria acompanham. Não voltamos a mexer no seu conjunto depois de o ter ajustado, nem mesmo numa atualização da plataforma.

E se eu não tiver de cobrar IVA?

Muitas pequenas associações não estão sujeitas a IVA, e a entrada em espaços culturais está isenta em muitos países. Nesse caso, ponha simplesmente as taxas do seu conjunto a 0. Não é calculado IVA. Mas confirme com o seu contabilista se isso se aplica mesmo à sua organização.

E se eu devolver depósitos?

É uma linha negativa no talão, com a mesma taxa que o próprio depósito. Que taxa é essa, decide a sua organização: para o depósito, na maioria dos países, não fazemos sugestão, por isso preenche-a no próprio produto do copo. Depois de o fazer, bate certo automaticamente nos dois sentidos — cobrar e devolver usam o mesmo número. Consulte Vendas no bar.

E se eu eliminar um conjunto que ainda está a ser usado?

Elimina-se com Eliminar, no topo do conjunto. Os produtos e os locais que lhe estavam associados passam para o nível acima — um produto para o seu local, um local para a sua organização. A taxa deles mantém-se como estava; nada passa discretamente a zero.

Perguntas frequentes

Uma organização parceira pode ver os meus conjuntos? Não. Um conjunto de IVA pertence a uma única organização. Preparamos as mesmas sugestões para todos, mas são listas separadas: o que altera ninguém mais vê, e ninguém mais tem acesso às suas.

Porque é que a taxa continua no produto e não só no conjunto? Porque uma encomenda, um talão, uma fatura e um relatório Z precisam de saber o que foi de facto cobrado, mesmo anos depois. A taxa no produto é o resultado; o conjunto é a razão. Vê as duas coisas.

Defini mal uma taxa num conjunto e já houve vendas. E agora? Corrija a taxa para as vendas futuras. As encomendas que já existem mantêm a taxa antiga — é intencional. Fale com o seu contabilista sobre o que fazer com essas encomendas.

Dão aconselhamento fiscal? Não, e nem o podemos fazer. Fazemos uma sugestão com base numa fonte oficial e calculamos exatamente com o que confirmar. A declaração é sua.